Los Papeles de Panamá y las Cuentas Localizadas en Paraísos Fiscales - Su cliente: Amigo, Enemigo o el Enemigo Escondido?‏

A continuación un breve comentario del especialista Sven Stumbauer, Director de la Firma Alix Partners, dedicada a la asesoría en las áreas del combate de lavado de Dinero.

Presenta su visión y la importancia del escándalo de la firma Mossack - Fonseca, y lo que puede ser, en su opinión, las medidas futuras que tomaran las instituciones financieras para evitar este tipo de circunstacias.

_________________________________________________________________________

Los recientes descubrimientos de los Papeles de Panamá han permitido una mirada al mundo de las estructuras establecidas en paraísos fiscales. Una estructura establecida en un paraíso fiscal o una compañía de inversión privada o incluso los fideicomisos puede que no sean indicativos de actividad ilícita, sin embargo algunas compañías establecidas en paraísos fiscales igual que otras estructuras complejas mencionadas en los Papeles de Panamá han sido utilizadas como vehículos para el lavado de dinero y la evasión de impuestos en el pasado.

Estas estructuras, las cuales carecen de transparencia en su formación u operación, podría proveer una oportunidad para mover dinero sin tener que divulgar la identidad, naturaleza o propósito de las transacciones. El uso de este tipo de cuentas resalta la importancia por la cual las instituciones financieras deben poseer un sistema de controles adecuados para identificar y prevenir este tipo de transacciones. Es importante que las instituciones financieras revisen sus cuentas con el propósito de cuantificar su riesgo y exposición. Las instituciones también deben saber con cuales compañías realizan negocios, al igual que saber cuál es la composición de la estructura corporativa con un énfasis en el último beneficiario. La actividad también debe ser comparada para establecer consistencia con previa debida diligencia realizada.

Las instituciones financieras deben considerar realizar los siguientes pasos para reducir el riesgo asociado con las estructuras establecidas en paraísos fiscales y las cuentas asociadas con estas:

• Determinar si existen estructuras Panameñas o de alguna otra jurisdicción considerada como paraíso fiscal dentro de la institución y dependiendo del nivel de exposición o riesgo deberían realizar una investigación interna.
• Revisar de ser necesario la debida diligencia del cliente y confirmar la información del cliente (Conozca su cliente).

El uso de estructuras establecidas en paraísos fiscales representa una oportunidad para las instituciones financieras para aprovechar y revisar los procedimientos de la debida diligencia y los sistemas de monitoreo de transacciones para asegurarse de su adecuado funcionamiento. Un problema que las instituciones pueden encontrar es una inconsistencia respecto al propósito de la estructura comparado con el flujo de transacciones el cual podría ser indicativo de algún tipo de actividad ilegal.

La reciente cobertura de los medios de comunicación respecto al tema de los Papeles de Panamá podría motivar a FinCEN (La Red Contra Delitos Financieros por sus siglas en inglés) a finalizar su propuesta regulacion referente al último beneficiario la cual podría obligar a las instituciones financieras a indagar acerca de la identidad de las personas naturales detrás de estas opacas estructuras corporativas.

Sven Stumbauer
Director
sstumbauer@alixpartners.com
+1 (212) 845-4044

Artículo Relacionado

Por qué los “paraísos fiscales” son deseables para la economía global (+ Nota del Editor)

Por qué los “paraísos fiscales” son deseables para la economía global (+ Nota del Editor)

Esta semana salieron a la luz pública los llamados “Panama Papers”, una serie de documentos que demuestran cómo políticos y celebridades de todo el mundo utilizan los llamados paraísos fiscales para crear sociedades “offshore”.

Este hecho ha suscitado principalmente dos debates: el primero surge del enojo que siente la mayoría de la gente al ver que otros, en especial los “ricos”, están evadiendo impuestos. Y el segundo está relacionado con la indignación que producen las grandes cifras de dinero que poseen algunos políticos y que parecen no estar sustentadas en actividades legales. 

A raíz del primer debate, que al parecer es el que más preocupa, se ha replanteado la pregunta de cómo acabar con la evasión de impuestos. También ha animado a los políticos a ejercer presión internacional para que aumenten los controles sobre los célebres paraísos fiscales.

Los gobiernos hablan de endurecer las penas a quienes no cumplan con el pago tributario estipulado. Sumado a esto, los “Panama Papers” han logrado que se señale y condene a empresarios y a todos los adinerados que, teniendo tanta riqueza, intentan no cumplir con sus obligaciones tributarias.

Según la idea general, como los paraísos fiscales hacen que el presupuesto de los gobiernos disminuya, estos son malos para las sociedades. Tal planteamiento, por supuesto impulsado por los políticos, se basa en la creencia de que es el Estado el que da trabajo y aumenta el bienestar de un país. Es como si la gente creyera que los empresarios son malos y nos roban el dinero, y que el Estado es bueno porque le quita a los “ricos” para darles a los pobres. 

Muchos parecen no caer en cuenta de que son los empresarios los que crean trabajo, y además nos proveen los bienes y servicios que consumimos todos los días. Un país sin empresarios está condenado a la pobreza. Todos los gobiernos que han limitado la función empresarial han fracasado. No son los políticos, sino los individuos los que, con sus ganas de prosperar y su trabajo duro, enriquecen a las sociedades.

En este sentido, los paraísos fiscales traen beneficios que la mayoría de la gente ignora. 

En primer lugar, si estos no existieran, el nivel de inversión en el mundo entero sería menor debido a que los gobiernos se habrían quedado, de entrada, con una buena parte del capital que hoy está invertido.

Muchos creen que dicha suma no es importante, y que es tan solo una pequeña parte de las grandes fortunas de los “ricos”. Hay que recordar que quienes evaden impuestos pagan importantes cantidades de dinero a contadores y abogados que se encargan de toda la ingeniería financiera necesaria para esto. Pero además, están dispuestos a poner en riesgo su prestigio e incluso su libertad, porque en muchos países la evasión es un delito que da cárcel. Entonces, imaginemos cuán oneroso resulta el robo estatal que, incluso a pesar de tales riesgos, estas personas encuentran preferible evadir impuestos.

El otro asunto fundamental, que parece olvidado es la gran importancia de la competencia fiscal. Todos reconocemos los beneficios de tener un mercado competitivo: abaratar precios y mejorar calidad. Pero cuando hablamos de impuestos parece que se nos olvida. Los paraísos fiscales son increíblemente útiles para limitar las ansias confiscatorias de los Estados. Si estos no existieran, los impuestos serían mucho más altos de lo que son en la actualidad.

Muchos subestiman el poder destructor que tiene el Estado cuando se trata de poner impuestos. Se cree que estos son una pequeña cuota de todo lo que ganan los “ricos” y que la tributación, por más alta que sea, no los afectará. Pero están muy equivocados: los impuestos altos quiebran empresas y sectores enteros. Sobre todo castigan brutalmente al pequeño empresario.

Pero aún queda por responder la pregunta crucial: ¿cómo es que tantos políticos, de diferentes países, tienen prósperas cuentas que no pueden ser justificadas por sus ingresos?.

El problema no es que la gente honesta, que se ha ganado su dinero trabajando y beneficiando a la sociedad, busque escapar del robo de los políticos. Que los dineros estén en un paraíso fiscal, en una cuenta “offshore” o en una empresa en Panamá no debe ser algo cuestionable.Lo que los “Panama Papers” ponen de manifiesto es el expolio sistemático al que somos sometidos los individuos por parte de los políticos. Estos señores roban a los ciudadanos y luego, para no ser descubiertos y además evitar ser hurtados por otros políticos, acuden a sociedades “offshore” y paraísos fiscales. Lo que deberíamos estar debatiendo a raíz de este escándalo es cómo los gobernantes consiguen robarnos. La verdadera pregunta debería ser: ¿de qué forma limitamos el poder de los políticos y evitamos que sigan hurtando el dinero que honradamente conseguimos?

¿Por qué es más aceptable que la gente tenga la plata debajo del colchón o en un banco nacional? ¿Por qué está mal que busquemos proteger nuestro dinero del robo estatal? Muchos ciudadanos utilizan estas figuras de manera legítima, para salvaguardar su patrimonio. Ponerlos al mismo nivel de los políticos corruptos equivale a criminalizar a gente decente.

Hay una gran falta de lógica en todo este asunto. Nos damos cuenta que un montón de políticos de todo el mundo tienen ingresos que no se justifican según sus cargos públicos, y en vez de preocuparnos por el robo al que estamos siendo sometidos, lo que hacemos es pedir penas más fuertes a quienes evadan el pago de impuestos. Es decir, pedimos que nos roben más y que por favor no nos dejen evitar tal hurto.

El escándalo de los “Panama Papers” no nos debe llevar al estéril debate sobre cómo obligar a la gente a pagar impuestos. Por el contrario, debería poner sobre la mesa la discusión de la legitimidad de la evasión fiscal. Los paraísos fiscales nos han beneficiado de muchas formas. Son fundamentales para incentivar la inversión, y su competencia hace que todos paguemos menos impuestos, de modo que permiten que los individuos, que son los que enriquecen a las sociedades, puedan desarrollar su función empresarial con mayor facilidad.

No nos equivoquemos: no hay por qué señalar a quienes protegen lo que con su trabajo honesto han ganado. A quienes debemos condenar es a los que utilizan su poder para robar a los ciudadanos. Esos sí son delincuentes.

Vanessa Vallejo.
es.panampost.com
Lea el alrtículo original aqui.

Nota del Editor

Sumamente interesante el artículo de opinión de la periodista Vallejo, en mucho refleja mi sentir, y lo que he conversado con clientes y amigos a propósito del tema de los "Panamá Papers". Sin embargo, me permito hacer algunas acotaciones en la cuales la Periodista Vallejo no ahondó ni manifestó.

1. ¿Qué preguntas hacía Mossack - Fonseca?

Cuando una entidad Off Shore abre una cuenta, estructura, plan de negocios, etc a cualquier cliente, lo primero que hace, al igual q las instituciones no Off Shore, es preguntar el orígen y procedencia de los fondos, y no solo para saber, sino específicamente para velar por las practicas contra el lavado de fondos, o financiación a actividades ilegales. Si los fondos son de procedencia lícita, y producto de una actividad económica legal y transparente, en un 99% de las veces generan una carga fiscal en la jurisdicción donde se generan (ojo, siempre y cuando no sea en un paraiso fiscal, valga el eufemismo)

Esta entidad panameña evidentemente hacía las preguntas y conocía perfectamente el orígen de los fondos, solo que, lejos de rechazar aquellos cuya procedencia no estaba clara desde el punto de vista legal y/o fiscal; se encargaban de estructurar complejas redes de empresas y jurisdicciones que, salvo por la filtración de los sistemas de la firma, hubiese sido casi imposible descubrir. Es decir, uno de los grandes errores de Mossack - Fonseca ha sido caer en la Avaricia.

2.- ¿Es ética la filtración de Documentos?

No soy periodista, por lo que no mucho sé del manejo de la ética en el periodismo, pero una filtración es, de todas todas, una práctica ilegal.

La información sustraída de Mossack - Fonseca, fué obtenida de manera forzosa y fraudulenta. Se manejan datos financieros privados de muchas personas, mayormente sin delitos, que quedan en el comentario y hasta escarnio público, solo por el hecho de ser celebridades o personajes públicos, sin importar que como personas o empresarios, están en su legítimo derecho de buscar el más efectivo rendimiento de sus inversiones y donde definitivamente la estrategia fiscal es imprescindible. 

Asimismo, tal como estos especialistas de la informática filtraron esos documentos hacia periodistas y medios de información, cómo comprobar que la misma no pudo ser enviada, o a la vez sustraida por organizaciones delictivas dedicadas a actividades como extorsión y secuestro. ¿donde queda la protección al cliente? No todos los clientes de la firma son delincuentes, lo que si es seguro que son es ricos, por lo tanto es una presa muy apetecible para el periodismo que quiere vender y para las organizaciones delictivas que requieren nuevas presas.

Me pregunto...¿El fin justifica (a) los medios?. 

Fernando Serrano G 
Editor